Belasting over crypto betalen

Het is een van de dingen die we niet graag doen: belasting betalen. Toch hoort het er helaas bij, en is het iets waar niemand aan kan ontkomen. Echter is het vrij lastig wanneer je geld hebt zitten in cryptocurrency. Dit komt doordat het iets nieuws is, en de Belastingdienst hier dus vrij snel nieuwe regels voor heeft moeten maken. Daarom zijn er ook maar vrij weinig mensen die weten hoe het precies zit.

We zullen hier beschrijven hoe het qua de belasting die je moet betalen over cryptocurrencies binnen Nederland. Dit doen we op basis van informatie die door de Belastingdienst naar buiten is gebracht voor 2021. Hoe kijkt de overheid en Belastingdienst tegen crypto aan?

Het is je waarschijnlijk duidelijk dat de Nederlandse overheid en Belastingdienst niet blij zijn met crypto. Veel Tweede Kamerleden vinden dat crypto, en dan met name Bitcoin, een gevaarlijk middel is. Volgens hen zijn er alleen maar verliezers met crypto. Voornamelijk in 2017, tijdens de grote bull-run van crypto, waren er veel politici die iets te zeggen hadden over cryptovaluta.

Op dit moment ziet de Nederlandse overheid crypto nog steeds niet als wettig betaalmiddel. Hierdoor valt cryptovaluta ook niet onder de basisregels die gelden voor het betalen van belasting over euro‘s. Je kunt bijvoorbeeld in Nederland ook niet in een winkel afrekenen door middel van aandelen (dit wordt niet als een wettige betaling gezien). Op deze manier wordt ook tegen cryptovaluta aangekeken.

Hierdoor gelden er dus andere regels omtrent het betalen van belasting over cryptocurrencies dan over het betalen van belasting over euro‘s. En die regels veranderen ook nog eens vrij vaak.

Moet je belasting betalen over crypto?

Het is in Nederland verplicht om belasting te betalen over crypto. Echter zijn de regels hierover niet zo zwart wit als dat het is voor normale inkomens uit werk.

Crypto als investering
Wanneer je als particulier crypto bezit als investering, moet je hier belasting over betalen in box 3. Dit doe je dus net zoals bij aandelen. Op de inkomstenbelasting geef je aan wat, de totale waarde was op 1 januari van het jaar waarover belasting wordt betaald, en wat de waarde is op 31 december. Vervolgens wordt berekend hoeveel geld je hebt verdiend met jouw crypto investering.

Je inkomen uit crypto trading
Op het moment dat je daadwerkelijk jouw inkomen verdiend met crypto trading, zul je dit ook moeten aangeven op de aangifte. Echter doe je dit niet als box 3; deze geldt alleen wanneer je crypto bezit als investering. In dat geval heb je er nog een baan naast waar je het grootste gedeelte van je inkomen uithaalt, en wordt crypto puur en alleen gezien als belegging.

Het wordt anders wanneer crypto trading jouw ‘baan‘ is, en je hier dus jouw inkomen mee verdiend. In dat gevoel moet je over het geld dat je hiermee verdiend gewoon de normale inkomstenbelasting betalen, zoals je dat voor ieder ander werk ook zou moeten doen. Dat betekent dat het inkomen dus gewoon in box 1 komt. We vertellen je verder in dit artikel waarom het verstandig is om je inkomsten uit crypto trading altijd aan te geven bij de Belastingdienst.

Crypto mining
Het kan ook zo zijn dat je jouw inkomen verdiend door middel van crypto. Dit kan bijvoorbeeld door middel van crypto trading, mining of wanneer jouw werkgever jouw loon uitbetaald in de vorm van cryptovaluta.
Wanneer je jouw inkomen haalt uit crypto mining, hoef je hier geen belasting over te betalen. Dit komt doordat het vrij lastig is om een groot inkomen uit mining te verdienen, mede gezien door de kosten die hieraan hangen. Daarnaast kun je maar een beperkt aantal cryptomunten per dag minen. Echter, wanneer de winst die je uit mining haalt vele malen hoger is dan de kosten, moet je hier wel belasting over betalen. De Belastingdienst is vrij onduidelijk wanneer je ‘veel meer winst‘ behaald uit crypto mining dan dat je kosten maakt.

Maar hoe geef je deze inkomsten aan? Dat doe je door deze te vermelden onder ‘inkomsten uit overig werk‘ of als ‘winst uit onderneming‘ op de belastingaangifte.

Loon ontvangen in de vorm van cryptovaluta
We zeiden het zojuist al: het is ook mogelijk dat jouw werk- of opdrachtgever jouw inkomen betaald in de vorm van cryptovaluta. In dit geval zul je de waarde van de cryptovaluta (van dat moment) moeten omrekenen naar euro‘s. Dit bedrag vul je vervolgens in op de aangifte die je moet inleveren bij de Belastingdienst. In dit geval vermeld je het inkomen als loon in natura.

Iemand betaald met cryptovaluta aan jouw bedrijf
Hetzelfde geldt voor wanneer jij als ondernemer wordt betaald in cryptovaluta. Je zult deze betaling moeten omrekenen naar euro‘s en vult vervolgens het bedrag in op de btw-aangifte voor de omzetbelasting.

Echter is het natuurlijk ook mogelijk dat de waarde van deze cryptovaluta na verloop van tijd in waarde stijgt. Ook dit geef je uiteindelijk aan bij de Belastingdienst.

Wat gebeurt er als je crypto niet aangeeft bij de Belastingdienst?

Zoals je weet draaien cryptocurrencies op de blockchain, waardoor gebruikers anoniem blijven. Het is dus voor buitenstaanders onmogelijk om erachter te komen wie de eigenaar is van een crypto wallet. Omdat dit erg lastig te traceren is, zou je op het idee kunnen komen om dit niet aan te geven bij de Belastingdienst. Echter is dat geen verstandige keuze.

Jouw bank en de Belastingdienst werken natuurlijk samen. Op het moment dat jij iedere week of maand geld overboekt van jouw wallet naar je bankrekening, gaat de bank dit natuurlijk opmerken. Hetzelfde geld voor wanneer je een huis of auto koopt, terwijl dit eigenlijk niet in lijn is met het inkomen dat je verdient bij de baan die bij de Belastingdienst bekend is.

Op het moment dat dit opvalt en er onderzoek wordt gedaan, kunnen ze er nog steeds achter komen dat je jouw inkomsten uit crypto niet hebt opgegeven. Vervolgens zou dit door grote problemen kunnen leiden. Het is daarom beter om je crypto inkomsten en bezittingen altijd aan te geven bij de Belastingdienst, om grote problemen te voorkomen.

Conclusie

Het is voor veel mensen vrij onduidelijk of je belasting moet betalen over cryptovaluta in Nederland. Dit komt doordat cryptovaluta net 10 jaar oud is, en hier dus in eerste instantie nog geen regels voor waren. En de regels die er zijn, worden vrij vaak aangepast, doordat deze branche continu in ontwikkeling is. Zo zijn er tal van manieren op geld te verdienen met crypto, zoals mining, staking en trading.

Wanneer je crypto bezit als belegging, moet je hier belasting over betaling in box 3. Je kijkt dan naar de waarde van je cryptovaluta op 1 januari en op 31 december, om erachter te komen of de waarde van je belegging is gedaald of gestegen en hoe hoog de belasting is die je moet betalen hierover.

Op het moment dat je jouw inkomen door middel van crypto trading verdiend, moet je hier op de normale manier inkomensbelasting over betalen, zoals je dat ook voor iedere andere baan zou doen.

Ondanks dat crypto vrij anoniem is, is het niet verstandig om jouw crypto niet aan te geven bij de Belastingdienst. De mogelijke consequenties wegen niet op tegen de voordelen die hieraan hangen.