Kryptowährungen versteuern (in den Niederlanden)

Es ist eine der Dinge, die wir nicht gerne tun: Steuern zahlen. Doch leider gehört es zum Job dazu, und dem kann niemand entkommen. Allerdings ist es ziemlich schwierig, wenn du Geld in Kryptowährungen liegen hast. Das liegt daran, dass es etwas Neues ist und die Steuerbehörden dafür ziemlich schnell neue Regeln hätten aufstellen müssen. Deshalb gibt es auch relativ wenige Menschen, die genau wissen, wie es funktioniert.

Wir beschreiben hier, wie es in Bezug auf die Steuer ist, die du auf Kryptowährungen innerhalb der Niederlande zahlen musst. Dabei stützen wir uns auf Informationen, die von den Steuerbehörden für 2021 veröffentlicht wurden.

Wie sehen Regierung und Steuerverwaltung Krypto?

Wahrscheinlich ist dir klar, dass die niederländische Regierung und die Steuerverwaltung nicht glücklich über Krypto sind. Viele Mitglieder des niederländischen Parlaments finden, dass Krypto, insbesondere Bitcoin, ein gefährliches Instrument ist. Ihrer Meinung nach gibt es bei Krypto nur Verlierer. Vor allem 2017, während des großen Bullenlaufs bei Krypto, gab es viele Politiker, die etwas über Kryptowährungen zu sagen hatten.

Derzeit sieht die niederländische Regierung Krypto immer noch nicht als gesetzliches Zahlungsmittel an. Deshalb fallen Kryptowährungen auch nicht unter die grundlegenden Regeln, die für das Zahlen von Steuern auf Euro gelten. So kannst du in den Niederlanden zum Beispiel auch nicht im Laden mit Aktien bezahlen (das wird nicht als gesetzliches Zahlungsmittel angesehen). Kryptowährungen werden ebenfalls auf diese Weise betrachtet. Deshalb gelten für die Besteuerung von Kryptowährungen andere Regeln als für die Besteuerung von Euro. Und diese Regeln ändern sich auch recht häufig.

Musst du in den Niederlanden Steuern auf Krypto zahlen?

In den Niederlanden ist es verpflichtend, Steuern auf Krypto zu zahlen. Die Regeln dazu sind jedoch nicht so eindeutig wie bei normalem Einkommen aus Arbeit.
Krypto als Investition

Wenn du Krypto als Investition besitzt, musst du darauf in Box 3 Steuern zahlen. Das machst du genauso wie bei Aktien. In der Einkommensteuer gibst du an, wie hoch der Gesamtwert am 1. Januar des Jahres war, für das Steuern gezahlt werden, und wie hoch der Wert am 31. Dezember ist. Dann wird berechnet, wie viel Geld du mit deiner Krypto-Investition verdient hast.
Dein Einkommen stammt aus Krypto-Trading

Sobald du dein Einkommen tatsächlich durch Krypto-Trading verdienst, musst du dies ebenfalls in der Steuererklärung angeben. Du machst das jedoch nicht als Box 3; das gilt nur, wenn du Krypto als Investition besitzt. In diesem Fall hast du nebenbei einen Job, aus dem du den Großteil deines Einkommens beziehst, und Krypto wird rein als Investition betrachtet.

Anders wird es, wenn Krypto-Trading dein „Job“ ist und du damit dein Einkommen verdienst. Dann musst du auf das Geld, das du damit verdienst, die normale Einkommensteuer zahlen, so wie bei jeder anderen Arbeit auch. Das bedeutet, dass das Einkommen in Box 1 eingeordnet wird. In diesem Artikel erklären wir dir, warum es sinnvoll ist, dein Einkommen aus Krypto-Trading immer den Steuerbehörden zu melden.
Geld verdienen mit Krypto-Mining

Es ist auch möglich, dass du dein Einkommen mittels Krypto verdienst. Das kann durch Krypto-Trading, Mining oder dadurch geschehen, dass dein Arbeitgeber dein Gehalt in Form von Kryptowährung auszahlt.

Wenn du dein Einkommen durch Krypto-Mining erhältst, musst du darauf keine Steuern zahlen. Das liegt daran, dass es ziemlich schwierig ist, beim Mining ein hohes Einkommen zu erzielen, wenn man die anfallenden Kosten berücksichtigt. Außerdem kannst du pro Tag nur eine begrenzte Anzahl an Krypto-Coins minen. Wenn der Gewinn, den du durch Mining erzielst, die Kosten jedoch um ein Vielfaches übersteigt, musst du darauf Steuern zahlen. Die Steuerbehörden sind ziemlich unklar darin, wann du beim Krypto-Mining „deutlich mehr Gewinn“ machst, als du an Kosten hast.

Aber wie gibst du dieses Einkommen an? Du machst das, indem du es in deiner Steuererklärung unter „Einkünfte aus sonstiger Arbeit“ oder als „Gewinn aus Gewerbebetrieb“ angibst.
Lohn in Form von Kryptowährung erhalten

Wir haben gerade gesagt: Es ist auch möglich, dass dein Arbeitgeber dir dein Einkommen in Form von Kryptowährung auszahlt. In diesem Fall musst du den Wert der Kryptowährung (zu diesem Zeitpunkt) in Euro umrechnen. Diesen Betrag trägst du dann in die Steuererklärung ein, die du bei den Steuerbehörden einreichen musst. In diesem Fall gibst du das Einkommen als Sachlohn an.
Jemand hat dein Unternehmen mit Kryptowährung bezahlt

Dasselbe gilt, wenn du als Unternehmer in Kryptowährung bezahlt wirst. Du musst diese Zahlung in Euro umrechnen und den Betrag anschließend in der Umsatzsteuer-Voranmeldung für die Mehrwertsteuer eintragen.

Es ist jedoch auch möglich, dass der Wert dieser Kryptowährungen im Laufe der Zeit steigt. Auch das gibst du letztendlich bei den Steuerbehörden an.

Was passiert, wenn du Krypto nicht bei den Steuerbehörden angibst?

Wie du weißt, laufen Kryptowährungen auf der Blockchain, die Nutzer anonym hält. Für Außenstehende ist es daher unmöglich herauszufinden, wem eine Krypto-Wallet gehört. Weil das sehr schwer nachzuverfolgen ist, könntest du auf die Idee kommen, es nicht bei den Steuerbehörden anzugeben. Das ist jedoch keine kluge Entscheidung.

Deine Bank und die Steuerbehörden arbeiten natürlich zusammen. Sobald du jede Woche oder jeden Monat Geld von deiner Wallet auf dein Bankkonto überweist, wird die Bank das bemerken. Dasselbe gilt, wenn du ein Haus oder ein Auto kaufst, obwohl das eigentlich nicht zu dem Einkommen passt, das du aus dem Job verdienst, der den Steuerbehörden bekannt ist.

Sobald dies auffällt und eine Untersuchung durchgeführt wird, können sie dennoch herausfinden, dass du dein Krypto-Einkommen nicht angegeben hast. Das kann anschließend zu großen Problemen führen. Deshalb ist es besser, dein Krypto-Einkommen und -Vermögen immer beim Finanzamt anzugeben, um große Probleme zu vermeiden.

Fazit

Für viele Menschen ist es ziemlich unklar, ob man in den Niederlanden Steuern auf Kryptowährungen zahlen muss. Das liegt daran, dass die Welt der Kryptowährungen erst 10 Jahre alt ist (natürlich etwas länger) und es anfangs keine Regeln dafür gab. Und die Regeln, die es gibt, werden recht häufig geändert, weil sich diese Branche ständig weiterentwickelt. Es gibt viele Möglichkeiten, mit Krypto Geld zu verdienen, wie Mining, Staking und Trading.

Wenn du Krypto als Investition besitzt, musst du darauf in Box 3 Steuern zahlen. Du schaust dir den Wert deiner Kryptowährung am 1. Januar und am 31. Dezember an, um festzustellen, ob der Wert deiner Investition gesunken oder gestiegen ist und wie viel Steuern du darauf zahlen musst.

Sobald du dein Einkommen durch Krypto-Trading verdienst, musst du darauf auf normale Weise Einkommensteuer zahlen, so wie bei jedem anderen Job auch.

Trotz der Tatsache, dass Krypto ziemlich anonym ist, ist es nicht klug, seine Kryptowährungen nicht bei den Steuerbehörden anzugeben. Die möglichen Konsequenzen überwiegen die Vorteile nicht.

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